У своїй багаторічній практиці податкового адвоката я часто стикаюся з ситуаціями, коли бізнес виявляється неготовим до податкової перевірки. Це може призвести до серйозних наслідків: від значних штрафів до кримінальної відповідальності. Сьогодні я хочу поділитися своїм досвідом та розповісти, як правильно підготуватися до податкової перевірки та захистити свої права.
Типи податкових перевірок та підстави для їх проведення
Податкове законодавство України передбачає три основні види перевірок:
- Камеральні
- Документальні (планові та позапланові)
- Фактичні
Кожен тип перевірки має свої особливості та вимагає різного підходу до підготовки. Як показує практика, найбільше питань виникає саме при документальних перевірках, особливо позапланових. Детальніше про особливості кожного типу перевірок та ваші права під час їх проведення можна дізнатися на нашому сайті https://dvs.com.ua/.
Підготовка до перевірки: ключові аспекти
- Документація
- Первинні документи
- Облікова політика
- Договори з контрагентами
- Податкова звітність
- Регістри бухгалтерського обліку
- Організаційні моменти
- Призначення відповідальних осіб
- Підготовка приміщення
- Створення резервних копій документів
- Розробка алгоритму дій при перевірці
- Юридична підготовка
- Аналіз правових підстав перевірки
- Перевірка дотримання процедури призначення
- Підготовка можливих заперечень
Ваші права під час перевірки
Важливо пам’ятати, що платник податків має значний обсяг прав під час перевірки. На своїй практиці я постійно стикаюся з випадками, коли податкові органи порушують права платників податків, користуючись їх необізнаністю. Саме тому ми створили детальний guide по захисту прав платників податків, який доступний на нашому сайті.
Типові помилки та як їх уникнути
- Надання надмірної інформації Часто бізнес надає більше документів, ніж вимагається, що може призвести до виявлення додаткових порушень. Важливо надавати тільки ті документи, які безпосередньо стосуються предмету перевірки.
- Відсутність описів наданих документів Завжди складайте детальний опис наданих документів та вимагайте підпису представника податкової про їх отримання.
- Неправильне оформлення заперечень Заперечення до акту перевірки – ваше право та ефективний інструмент захисту. Наші фахівці підготували детальні рекомендації щодо оформлення заперечень, які ви можете знайти на нашому сайті.
Оскарження результатів перевірки
Якщо ви не згодні з результатами перевірки, у вас є право на адміністративне та судове оскарження. При цьому важливо:
- Дотримуватися строків оскарження
- Правильно обґрунтовувати свою позицію
- Надавати належні докази
- Залучити кваліфікованого податкового адвоката
Превентивні заходи
Найкращий спосіб захисту – це профілактика. Рекомендую:
- Регулярно проводити внутрішній аудит
- Моніторити зміни законодавства
- Підвищувати кваліфікацію бухгалтерів
- Консультуватися з податковими адвокатами
- Вести електронний архів документів
Висновки
Податкова перевірка – це серйозне випробування для бізнесу, але при правильній підготовці та знанні своїх прав можна мінімізувати ризики та успішно пройти перевірку. Головне – не панікувати та діяти відповідно до заздалегідь розробленого плану.
Пам’ятайте, що своєчасне звернення до кваліфікованого податкового адвоката може зекономити вам значні кошти та зберегти репутацію бізнесу.
На основі мого багаторічного досвіду можу стверджувати, що успіх проходження податкової перевірки на 80% залежить від превентивних заходів та якості підготовки. Бізнес, який системно підходить до ведення документації, регулярно проводить внутрішній аудит та співпрацює з професійними податковими консультантами, майже завжди виходить переможцем із будь-якої податкової ситуації. Навіть якщо порушення були виявлені, грамотна юридична підтримка та знання процедур оскарження дозволяють значно зменшити негативні наслідки або повністю їх нівелювати. Тому інвестиції в податковий комплаєнс та юридичний супровід – це не витрати, а мудра стратегія захисту та розвитку вашого бізнесу.
